+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Как правильно сделать форму 6 ндфл

Как правильно сделать форму 6 ндфл

Все помощники 6-НДФЛ: как заполнить, форма 6-НДФЛ - ежеквартальная отчетность работодателей об исчисленных и удержанных суммах налога на доходы физлиц. Форму должны сдавать в налоговую все работодатели: компании и индивидуальные предприниматели, у которых есть работники. Она не отменяет сдачу справок по доходам. Все о том, как заполнить форму 6-НДФЛ, в этом материале. Состоит из титульного листа и двух разделов, в которых отражают общую сумму налога и ее расчет, а также вычеты, суммы доходов с датами выплаты и суммы удержанного налога. В расчете конкретной компании может оказаться больше двух листов, например, если доходы сотрудников облагаются по разным ставкам есть резиденты и нерезиденты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Заполнение формы 6-НДФЛ

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как проверить форму 6-НДФЛ

Ниже приводится инструкция по заполнению раздела 1 6-НДФЛ, где рассмотрена каждая строка в отдельности. Блок 1. Строка 010. В строке 010 нужно указать величину процентной ставки. Если используются разные ставки, то для каждой ставки заполняется свой блок строк 020—050.

Этот блок включает строки 060—090. Шаг 2. Строка 020. Сумма начисленных доходов Эту строку нужно заполнить сведениями обо всех налогооблагаемых доходах, которые считаются нарастающим итогом с начала года. Дивиденды указываются в этой строке, а также в строке 025. Сюда не нужно включать те доходы, которые полностью не подлежат обложению НДФЛ. В некоторых случаях НДФЛ удерживают только с части материальной помощи, а в каких-то эти суммы не облагается полностью.

ФНС уведомила письмом от 01. Шаг 3. Строка 030. Общая сумма налоговых вычетов Налоговый вычет не облагается НДФЛ и соответственно уменьшает базу для его расчета. Сумма всех вычетов, полученных налогоплательщиками, указывается в строке 030. В соответствии с Налоговым кодексом РФ можно выделить следующие виды вычетов: стандартные ст. Строку 030 нужно заполнить общей суммой вычетов по всем кодам, по которым они предоставлялись приказ ФНС России от 10.

Шаг 4. Строка 040. Общая сумма исчисленного налога Строку 040 заполняем общей суммой исчисленного налога. Вычислить ее можно, совершив простые математические действия. Налоговую базу нужно умножить на налоговую ставку строка 010. Налоговая база — это разница между сумой начисленного дохода строка 020 и суммой налоговых вычетов строка 030. Данными по налогу с дивидендов заполняется строка 045.

Строка 050. Фиксированный авансовый платеж Если в компании работают граждане других государств, то они обязаны получить патент разрешение на работу в нашей стране. Плата за патент — это своего рода аванс по НДФЛ. Именно эта сумма оплаты и должна быть отражена в строке 050. Если таковых в вашей организации нет, то указывается ноль. Налоги 2019. Новые налоги и изменения в России в 2019 году: Блок 2. Итого по всем ставкам Шаг 6. Строка 060. Число физических лиц — налогоплательщиков Здесь указываем общее количество лиц, которые получали налогооблагаемые доходы.

Если один человек получил доходы, которые облагались по разным ставкам НДФЛ, то его указываем как одного человека. Также если один человек был уволен и снова принят на работу в течение одного налогового периода за который отчитываемся , то его считаем как одно лицо.

Шаг 7. Строка 070. Сумма налогов, удержанных по всем ставкам Эту графу заполняем суммой удержанного налога за текущий налоговый период. Обратите внимание, что платежи прошлых или будущих отчетных периодов здесь не должны быть указаны. Исчисленный налог указывается в строке 040. За первое полугодие 2019 года, так же как и за другие периоды этого года, заполняя строку 040, нужно обратить внимание на то, чтобы значение в ней соответствовало сумме исчисленных и уплаченных налогов за этот период.

Имеются в виду те платежи, которые были фактически перечислены в счет начислений за конкретный период, а не просто переведены в определенные календарные даты. Проверить строку 070 можно так же, как и 040, с учетом того, что налог должен быть уплачен именно в том налоговом периоде, за который сдается отчет. Значение графы 070 в некоторых случаях может отличаться от значения графы 040, потому что удерживают налог с работника иногда позднее, чем начисляют.

Шаг 8. Строка 080. Сумма неудержанного налога Эту строку заполняем, если, например, оплату сотрудник получил не деньгами, а произведенной продукцией. Шаг 9. Строка 090. Сумма возвращенного налога В эту графу нужно внести сумму налога, ошибочно удержанную с физического лица, а затем возвращенную ему же. Если такого не случалось, то проставляем ноль. Заполнение формы 6 НДФЛ, раздел 2 В этот раздел не нужно вносить информацию от начала года, здесь содержатся данные только за отчетный период.

А именно мы должны указать все даты, в которые были получены доходы работниками, а также удержания и перечисления подоходного налога. Все эти даты необходимо расположить в хронологическом порядке. Шаг 10. Строка 100. Даты, в которые были получены доходы Данная графа нужна для внесения даты фактического получения дохода работником либо другим физическим лицом. Заполнять ее нужно, опираясь на ст.

Если на один календарный день приходится несколько выплат, то они показываются одной суммой. Если выплачивался доход разных видов и в разные дни, то каждый из них записывается отдельно со своей датой. Так, указывается последнее число именно того месяца, когда был начислен доход в виде заработной платы.

Например, зарплата за август 2019 г. Если работник был уволен, то указывается его последний рабочий день; отпускные, больничные и материальная помощь признаются той датой, в которую фактически была произведена выплата выдана из кассы, либо переведена на счет в банке.

Шаг 11. Строка 110. Даты, регламентированные для удержания налога с физических лиц Важно! Дата удержания подоходного налога не может быть раньше того дня, в который произошел платеж в пользу работника.

То есть удержание налога должно происходить в момент выдачи дохода. Удержанием занимается налоговый агент — лицо, осуществляющее расчеты и выплаты. Шаг 12. Строка 120. Даты, в которые налог был перечислен в бюджет Здесь указывается число, месяц и год перечисления налога на доходы физических лиц в бюджет. Для того чтобы определить дату, в которую нужно перечислить НДФЛ, следует ориентироваться на вид дохода, с которого его удерживают.

Так, например, налог с заработной платы нужно перечислить не позднее дня, следующего за тем, в который была произведена выплата дохода, а вот налоги с отпускных и больничных нужно оплатить до конца месяца, в который был произведен расчет ст. Заполнение 6-НДФЛ в части отражения отпускных и налога на них требует особого внимания к указанию дат: строка 100 — содержит даты, в которые были произведены выплаты отпускных ст. Шаг 13. Строка 130. Сумма фактически полученного дохода В этой графе содержится общая сумма начисленных доходов всем работникам на дату, указанную в строке 100, без учета удержанного НДФЛ и налоговых вычетов.

Сюда входят также выплаты, частично облагаемые налогом, в том числе подарки и материальная помощь. При заполнении этой строки у многих бухгалтеров возникают вопросы, ясность помогут внести следующие документы: письмо ФНС России от 15. Шаг 14. Строка 140. Общая сумма удержанного НДФЛ Сюда нужно занести сумму удержанных налогов на дату, указанную в строке 110. Если налоговая база была уменьшена на сумму налоговых вычетов, то указывается сумма с учетом этого.

То есть значение в строке 140 должно быть равно сумме налогов, перечисленных в бюджет. Напоминаем, что налоговые вычеты указываются нарастающим итогом в 1-м разделе расчета. В отчете не должно быть пустых ячеек, в строках, где значений нет, ставьте прочерк. Это правило работает для всех разделов отчета, в том числе и для титульного листа. Даже в строке, где вы заполняли название организации, в пустые ячейки нужно поставить прочерки.

Они содержатся в письме ФНС от 01. Некоторые из них мы привели в таблице ниже. Перед тем как отправить отчет в налоговую, проверьте себя, пусть эта таблица послужит памяткой и поможет избежать нарушений. Это равенство применяется при заполнении формы 6-НДФЛ за год. Таким соотношением проверяют правильность заполнения формы 6-НДФЛ за год. В обязательном порядке за любой отчетный период 1-й раздел отчета нужно заполнять нарастающим итогом п.

В строке 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ указывается общая сумма удержанного налога, нарастающим итогом с начала года.

Суммарно отражаются все предоставленные вычеты. Сумма платежей Расчетный показатель. Учтите, что в образец заполнения расчета сумм платежей на доходы физических лиц 6-НДФЛ вносят только целые числа налога.

С 2016 года для работодателей, которые выплачивают доходы физическим лицам по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, введена новая ежеквартальная отчетность по форме 6-НДФЛ п. Расчет содержит обобщенные данные о выплаченных доходах, исчисленном и удержанном НДФЛ, сроках его удержания и сроках оплаты по всем сотрудникам компании. Этим новая отчетность отличается от формы 2-НДФЛ, которая подается по каждому работнику отдельно. Сроки сдачи формы 6-НДФЛ Сдавать расчет за квартал, полугодие и девять месяцев налоговый агент должен ежеквартально, не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Первый раз отчитаться по форме 6-НДФЛ нужно за первый квартал этого года, и сделать это необходимо не позднее 4 мая 2016 года. Отчитаться за 2016 год нужно будет не позднее 1 апреля 2017 года п.

6-НДФЛ: инструкция для бухгалтера на все случаи жизни

Заработную плату за каждый месяц он покажет в отдельных блоках. В строках 110 будут даты выдачи второй части заработной платы. В строках 130 и 140 будут суммы начисленной заработной платы и удержанного НДФЛ. Ситуация 3. В отчетном периоде доначислили зарплату Обычно доначисление зарплаты связано с выявлением ошибки.

Форма 6-НДФЛ

Ниже приводится инструкция по заполнению раздела 1 6-НДФЛ, где рассмотрена каждая строка в отдельности. Блок 1. Строка 010. В строке 010 нужно указать величину процентной ставки. Если используются разные ставки, то для каждой ставки заполняется свой блок строк 020—050.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отчет 6-НДФЛ. Лучшее объяснение, как заполнить. 1 квартал 2018
Итоги Назначение отчета 6-НДФЛ и правила сдачи его за год Отчет 6-НДФЛ является сводной отчетностью по налогу на доходы, который налоговый агент удерживает из доходов, выплачиваемых физлицам. В нем содержатся данные, позволяющие судить об объеме начислений налога к оплате за отчетный период и о том, в какие сроки этот налог следует уплатить в бюджет.

Заполнение 6-НДФЛ состоит из двух разделов: Раздел 1: Обобщенные показатели в него входят: ставка НДФЛ, суммы начисленного дохода и удержанного налога, количество физлиц-получателей дохода и пр. В расчете обобщается информация в целом по всем физическим лицам, получившим в отчетном периоде доходы от налогового агента обособленного подразделения. То есть расчет не персонифицированный. В расчет 6-НДФЛ за квартал, полугодие, год требуется включать, в частности, данные о суммах начисленных и выплаченных доходах, налоговых вычетах, исчисленных и удержанных суммах налога. Форму расчета утвердила ФНС России. Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода. Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. По каждой налоговой ставке нужно составить отдельный раздел 1.

Заполняем форму 6-НДФЛ. Пошаговая инструкция

Строка 030 заполняется суммарно по всем кодам вычетов приказ ФНС России от 10. Шаг 4. Строка 040. С дивидендов налог указывается в графе 045 и рассчитывается так же.

.

.

РАСЧЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ ПО ФОРМЕ 6-​НДФЛ Список.

6-НДФЛ: инструкция для бухгалтера на все случаи жизни

.

Заполнение 6-НДФЛ

.

Отчет по форме 6-НДФЛ за год - пример заполнения

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Наум

    Без разведки...

  2. Иосиф

    Это прям в точку!!! Другими словами и не скажешь! :)

© 2019 lingold.ru