+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Если продавец на усн выделил ндс

Если продавец на усн выделил ндс

Рязанов Михаил 25 января 2016, 15:19 Добрый день! В Эльбе можно выставить только исходящую счет-фактуру и на ее основе сформировать декларацию по НДС за опр. Эльба предоставляет возможность регистрировать только исходящие СФ, входящих нет. Как мне компенсировать входящий НДС который я заплатил при покупке товара? Это вообще не возможно или просто не умеет Эльба? Почему не ведется учет входящих счет-фактур?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

При применении упрощенки можно законно не платить НДС

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтер LIVE. НДС при «упрощенке»

То есть не исчисляют данный налог при реализации товаров работ, услуг. Можно ли его сразу списывать на расходы при УСН, или нужно включать в первоначальную стоимость купленных ценностей? Какие документы подтвердят обоснованность учета? Ответы на эти популярные вопросы вы найдете в данной статье. Ситуация 1. Вы приобрели товары, материалы, работы или услуги. В данном случае в момент списания стоимости покупки на расходы вы вправе списать и НДС по ней. При этом в Книге учета доходов и расходов нужно делать две записи.

Другая — на сумму остальной покупки. Если вы учитываете только часть покупки, то и налог признавайте в расходах частично. Такой порядок следует из подпункта 8 пункта 1 статьи 346. Напомним, чтобы списать на расходы при УСН стоимость работ, услуг или материалов, их достаточно оприходовать и оплатить продавцу.

Для товаров предусмотрено дополнительное условие — они должны быть еще и реализованы. Факт оплаты их покупателем, вашим клиентом, значения не имеет п. Обратите внимание! При этом не забывайте, что на расходы списываются только те траты, которые прямо поименованы в закрытом перечне, приведенном в пункте 1 статьи 346. Ситуация 2. Куплены основные средства или нематериальные активы. Такие объекты отражают в налоговом учете при УСН по мере их ввода в эксплуатацию и оплаты по первоначальной стоимости, которая сформирована в бухучете п.

А она включает в себя НДС подп. Отдельной строкой налог в Книге учета не выделяется. Также напомним, что для основных средств, права на которые подлежат государственной регистрации, предусмотрено дополнительное условие их учета — должны быть поданы документы на регистрацию указанных прав.

Ведь по ряду покупок, прежде всего материлов, товаров, работ и услуг, такой налог нужно показать в Книге учета отдельной строкой. На заметку. Продавец не является плательщиком НДС. Это значит, что ваш контрагент работает на специальном налоговом режиме, собственно, как и вы. Продавцы на спецрежимах не начисляют НДС с реализации и не выписывают счета-фактуры п.

Реализация в силу закона не подлежит налогообложению освобождена от НДС. Такие случаи перечислены в статье 149 НК РФ. К ним, например, относятся: осуществление банками банковских операций за исключением инкассации ; услуги по проведению техосмотра транспорта; услуги архивных организаций по использованию архивов.

Однако с 1 января 2014 года данный порядок отменили благодаря поправкам в пункт 5 статьи 168 НК РФ. Компания освобождена от исполнения обязанностей плательщика НДС. Данная льгота предусмотрена статьей 145 НК РФ. Ею могут воспользоваться фирмы и предприниматели с небольшими оборотами по реализации.

Общая сумма их выручки за три предшествующих последовательных календарных месяца не должна превысить 2 млн руб. Однако, на наш взгляд, это вряд ли чем поможет. Судите сами. Моменты списания покупок в бухгалтерском и налоговом учете разные. Так, материалы по общему правилу можно списать при УСН, когда ценности оприходованы и оплачены поставщику подп. В бухучете же нужно ждать, когда они будут отпущены в производство п.

При этом факт оплаты для бухучета не важен. По товарам моменты списания также могут различаться из-за оплаты их поставщику — для налогового учета это обязательное требование подп. То есть расходы в бухгалтерском и налоговом учете формируются в разные моменты времени. НДС соответственно тоже должен списываться в разное время. Поэтому целесообразно так настроить программу, чтобы вести отдельный учет НДС только в налоговом учете.

Если НДС выделять и в бухучете, можно только сильнее запутаться. Во II квартале была реализована вся партия, а именно: в апреле — 175 стульев; в мае — 120 стульев; в июне — 155 стульев.

Остальная часть будет оплачена в III квартале. В апреле бухгалтер сделал следующие записи в бухгалтерском учете: Дебет 41 Кредит 60 531 000 руб. В налоговом учете на конец II квартала 30 июня бухгалтер списал стоимость только тех реализованных ценностей, которые были оплачены поставщику, выделив при этом НДС.

Итого на расходы было списано 265 500 руб. На это у продавца есть пять календарных дней, считая со дня отгрузки п. Вместо счета-фактуры и товарной накладной акта с недавних пор может применяться единый универсальный передаточный документ акт или сокращенно — УПД письмо ФНС России от 21. При этом, чтобы он имел силу счета-фактуры, данному документу продавец должен присвоить статус 1. Он указывается в левом верхнем углу УПД.

Если вам выписывают накладную акт и счет-фактуру, то оба эти документа подтвердят ваше право принять НДС на расходы в налоговом учете письмо Минфина России от 24. Проверьте, чтобы счет-фактура был оформлен надлежащим образом и соответствовал всем необходимым требованиям. Так, документ должен быть составлен по действующей форме утверждена постановлением Правительства РФ от 26.

Это важно, поскольку все расходы в налоговом учете должны быть подтверждены. Во всяком случае, на этом настаивают проверяющие. Суть вопроса. Что касается бухучета, то в нем отражать покупку с НДС можете на основании только накладной акта п.

Заметьте: счета-фактуры может не быть, если ваш сотрудник приобрел товар как подотчетное лицо и действовал при этом как обычный гражданин.

Дело в том, что продавцы, занятые в сферах розничной торговли и общественного питания и торгующие для населения за наличный расчет, счета-фактуры могут не выставлять. Считается, что они выполнили свою обязанность по выставлению счета-фактуры, если выдали покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности п. При этом по общему правилу НДС в таких документах не выделяют п. Но если налог все-таки выделен, чек ККТ или бланк строгой отчетности можете приравнять к счету-фактуре.

Об этом свидетельствует многочисленная арбитражная практика см. Полезные советы. Что делать со счетами-фактурами, которые продавец выставляет на предоплату Продавцы, применяющие общий режим налогообложения, обязаны выставлять счета-фактуры не только на отгрузку, но и на предоплату, полученную от покупателя.

Исключение — случаи, когда отгрузка производится в течение пяти календарных дней после поступления аванса п. Поскольку товар вы только оплатили, но к вам он еще не поступил и вы его не оприходовали, то никакого расхода у вас не будет.

Когда вы оплачиваете заранее работу или услугу, ситуация аналогичная — работа или услуга еще не выполнена, а значит, будет учтена позже. Спешим вас успокоить: данной обязанности у вас нет.

Заполнять подобный реестр в таком случае вы можете только по собственному желанию, если это вам удобно. Например, чтобы было легче контролировать наличие поступивших счетов-фактур. При этом обратите внимание: целесообразно упростить утвержденную форму журнала, оставив только те графы, которые нужны вам для работы. Единственная разница — счет-фактуру арендодатель в данном случае вам не выписывает. Вы признаетесь налоговым агентом по НДС и сами выставляете этот документ себе. Поэтому в день расчетов с контрагентом удержите НДС из суммы арендной платы п.

Не позднее следующих пяти календарных дней выпишите себе в одном экземпляре счет-фактуру на сумму арендной платы. Подписать счет-фактуру должны ваш руководитель и главный бухгалтер. Готовый документ зарегистрируйте в части 1 журнала учета счетов-фактур и книге продаж п. Удержанный налог перечислите по итогам квартала, в котором вы его удержали, в три этапа — равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом п.

Также по итогам отчетного квартала не позднее 20го числа сдайте декларацию по НДС, заполнив титульный лист и раздел 2. Отчетность подайте в электронном виде или на бумаге п. Исключение — основные средства и нематериальные активы. В налоговом учете принять в расходы НДС по покупкам можно только на основании счета-фактуры на отгрузку. Апрель 2014 г.

Актуально на: 8 ноября 2018 г. Счет-фактура без НДС Счет-фактура — это документ, который служит основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров работ, услуг , имущественных прав сумм НДС к вычету п. О том, в каком случае выставляется счет-фактура без НДС и как он заполняется, расскажем в нашей консультации.

Ведь перешедшие на этот спецрежим не признаются плательщиками НДС, а также освобождаются от уплаты большинства других налогов. Расскажем о плюсах и минусах перехода на упрощенку. Таково требование подпункта 2 пункта 3 статьи 170 НК РФ. То есть в налоговом периоде, предшествующем переходу на УСН. При этом сумму к восстановлению по основным средствам и НМА рассчитывают, исходя из их остаточной стоимости в бухгалтерском учете.

Если поставщик выделил НДС в счете-фактуре по необлагаемым услугам, покупатель может заявить вычет

Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 июня 2018 г. Обязанность по уплате НДС в бюджет возлагается на продавца, применяющего УСН или другой специальный налоговый режим, только в случае выставления такими продавцами покупателю товаров работ, услуг счета-фактуры с выделением суммы НДС подп. Добавим, что если налогоплательщик на спецрежиме все же выставил счет-фактуру, то НДС необходимо перечислить в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом абз. Однако возникновение обязанности по уплате НДС в случае выставления счета-фактуры не означает, что организация или ИП, выставившие счет-фактуру, приобретают по таким операциям статус налогоплательщика НДС письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 20 июля 2016 г. Можно ли принять к вычету НДС, относящийся к остаточной стоимости основных средств, приобретенных и введенных в эксплуатацию в период применения УСН с объектом "доходы", при переходе на общий режим налогообложения? Получите полный доступ на 3 дня бесплатно! За исключением случаев, например, когда налогоплательщик на этом спецрежиме ввозит товары на территорию РФ.

Упрощенка: бухгалтерский и налоговый учет входного НДС

Если поставщик выделил НДС в счете-фактуре по необлагаемым услугам, покупатель может заявить вычет Если поставщик выделил НДС в счете-фактуре по необлагаемым услугам, покупатель может заявить вычет Лара Бодрова Новости Покупатель приобрел услуги, освобожденные от НДС, однако поставщик в счете-фактуре выделил сумму налога. Может ли покупатель принять ее к вычету? Да, считают в Минфине. Чуть ранее ведомство дало разъяснение подобной ситуации письмо от 21. Согласно им, из пункта 5 статьи 173 НК РФ вытекает следующее: если продавец выставил счет-фактуру с выделением НДС, он должен заплатить налог в бюджет. Это справедливо и в том случае, когда налог предъявлен покупателю в нарушение положений Главы 21 Кодекса, то есть счет-фактура с выделенным НДС выставлен неплательщиком этого налога или субъектом, освобожденным от его уплаты , а также в отношении операций, которые не подлежат налогообложению.

То есть не исчисляют данный налог при реализации товаров работ, услуг.

Обязана ли организация в таком случае уплачивать НДС? Если обязана, то вправе ли она на сумму выделенного и уплаченного в бюджет НДС уменьшить налоговую базу для исчисления налога при УСН? ОТВЕТ: Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему, обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость, если выполняется хотя бы одно из следующих условий подп. Если названные критерии численности работников и валовой выручки не превышены, то такие организации и индивидуальные предприниматели плательщиками НДС не признаются. Вместе с тем им предоставлено право уплачивать налог на добавленную стоимость при реализации товаров работ, услуг , имущественных прав подп. Однако в случае принятия такого решения НДС должен уплачиваться до окончания налогового периода в отношении всех объектов обложения этим налогом. Право уплаты НДС не распространяется лишь на организации и индивидуальных предпринимателей, использующих в качестве налоговой базы валовой доход такие субъекты предпринимательской деятельности не могут быть плательщиками НДС. В изложенной ситуации следует учитывать норму п. В этом же пункте ст. При определении налоговой базы по налогу при УСН в рассматриваемой ситуации также следует обратить внимание на часть вторую п.

рХВМЙЛБГЙЙ

.

.

.

и п. 4 ст. НК РФ). Если продавец на УСН выбил чек с НДС, придется заплатить налог. — Упрощенцам, которые пробили кассовый.

Счет-фактура без НДС

.

Выставление счёт‑фактуры с НДС

.

Если продавец товара на УСН заключил договор по цене с НДС, налог в бюджет можно не платить

.

УСН: нет счета-фактуры, нет и НДС-обязанностей

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. cauchanroti

    Слезами горе не измеришь.

  2. Любава

    В этом что-то есть. Благодарю Вас за помощь в этом вопросе, может я тоже могу чем то помочь?

  3. Эльвира

    долго вы будите искать такого чуда

© 2019 lingold.ru